餐飲行業應收賬款的金額日益增多,在企業資產總額中所占比例逐漸增大,應收賬款是餐飲企業營運資金管理的重中之重。
餐飲企業收款單筆金額小,交易筆數多。
餐飲企業每時每刻都可以看見資金回籠,回籠的資金又要迅速轉入到應付賬款中。
現金使用率高,應付賬款人員的備用金高,資金管控風險高。
資金來源渠道單一,餐飲行業主要靠銷售款項,作為資金的主要來源。
資金的使用規范度低,例如某分店效益不好,債務到期償還困難,而另一分店經營火爆,存在資金閑置的現象,這種情況不利于企業的正常經營運轉,存在潛在的財務危機,甚至關店的風險。
雖然有對資金的管控,但大部分餐飲行業沒有完善的資金管理制度,資金使用松散。
因不能及時籌集到資金而失去賺取利潤的機會或者企業盲目投資,資金得不到合理安排。
設置內部資金池,充分利用集團內部資本市場,在企業內部各子公司之間合理調動和配置資金。
基于各項資金審批制度,建立高效健全的內部流程體系,對資金使用的事前防范、事中執行和事后監管等全流程進行管理。
通過資金預測,得出未來資金的占用情況,生成企業資金使用計劃、回款計劃等,從而對各分餐飲公司資金進行統一調度,維持資金鏈的正常運轉。
通過對每一筆單據的付款周期進行排期管理,防止企業銀行賬戶透支,杜絕資金緊缺的風險發生。
1、加強企業資金集中管控力度,優化企業資金結構;
2、有計劃地安排企業資金的流入和流出,避免集團整體流動資金和非流動資金的失衡;
3、保證企業流動資產的科學合理配置,使流動比率在經過預測的最優區間內波動,維持資金鏈正常運轉;
4、督促企業開展資金預算行動,通過預算執行過程中的數據調整和錯誤糾正,保證預算執行過程全面接受監督,以利用資金預算來實現資金“長期預測、中期計劃、短期調度”的目的。
5、建立預算考核體系,對于預算完成率高的門店給予獎勵,反之給予懲罰,以此促進預算執行的嚴謹性和效率性。
聯系我們